Бібліотека матеріалів · 2026

Внутрішній контроль

Від управлінських цілей до щоденної практики: результати пілотного проєкту, навчальні матеріали та інструменти для керівників і фахівців системи надання БПД.

40 PDF-файлівУкраїнською та англійськоюФайли збережені на сайті

Напрацювання завершеного пілоту

Матеріали підготовлені в межах пілотного проєкту з посилення внутрішнього контролю в Міністерстві юстиції України на прикладі системи надання безоплатної правничої допомоги, за підтримки EU4PFM та у співпраці з Міністерством фінансів України.

Бібліотека містить звіти, навчальні приклади, шаблони та робочі пропозиції. Проєкти документів не є затвердженими актами. Практичні інструменти потребують адаптації до завдань установи.

Результати пілотного проєкту

УкраїнськоюPDF · 438,1 КБ

Звіт про результати пілотного проєкту з посилення внутрішнього контролю

Підсумковий звіт

Напрацювання завершеного пілоту

Результати пілотного проєкту

Звіт про результати пілотного проєкту з посилення внутрішнього контролю

Звіт про результати пілотного проєкту з посилення внутрішнього контролю

План подальших заходів із внутрішнього контролю в системі БПД

Основи внутрішнього контролю

Внутрішній контроль: інтегрована система COSO 2013

Настанови щодо інтегрованої системи внутрішнього контролю COSO 2013

Внутрішній контроль та внутрішній аудит: розподіл відповідальності

Роль фінансових та економічних підрозділів у внутрішньому контролі

Забезпечення ефективного функціонування внутрішнього контролю

Самооцінювання та діагностика

Опитувальник з питань внутрішнього контролю: заповнений приклад

Опитувальник з питань внутрішнього контролю: фінансові аспекти

Опитувальник самооцінки стану внутрішнього контролю

Аналіз опитувальника з питань внутрішнього контролю

Аналіз опитувальника: фінанси, бухгалтерський облік та операції

Аналіз самооцінки внутрішнього контролю

Анкета для оцінювання внутрішнього контролю: приклад

Стратегія, бюджет і показники

Огляд і коментарі до проєкту Стратегії системи надання БПД

SMART-цілі та показники: приклад таблиці

Взаємозв’язок стратегічного планування та бюджетного процесу

Взаємозв’язок стратегічного планування та бюджетного процесу

Стратегічне планування та формування бюджету

Інтеграція стратегічного планування та бюджетування

Зв’язок стратегічних цілей із бюджетними асигнуваннями

Узгодженість стратегії та бюджету: самооцінка зрілості

Впровадження політики через етапи бюджетного циклу

Як ідентифікувати стратегічні цілі в бюджетному документі

Модель каскадування KPI від стратегічного до індивідуального рівня

Управління ризиками

Ідентифікація та оцінювання ризиків: приклад реєстру

Операційні ризики та заходи контролю

Ризики стратегічних цілей

Коментарі до вправи з ідентифікації ризиків

Практичні кроки впровадження управління ризиками в публічному секторі

Координація управління ризиками за COSO: Міністерство юстиції України

Координація управління ризиками за COSO: приклад Великої Британії

Координація управління ризиками за COSO: Нідерланди та Велика Британія

Самооцінювання управління ризиками

Процеси та практичні інструменти

Щорічна декларація про ефективність внутрішнього контролю

Картування процесів у системі правничої допомоги

Карта процесу надання правничої допомоги

Електронні звернення щодо БВПД: уніфікована рамкова модель процесу

Електронні звернення щодо БВПД: уніфікована рамкова модель процесу